Preocupaciones sobre las entidades.

Anteriormente, aprendiste sobre los tipos de entidades comerciales que suelen utilizar los pequeños negocios. Recordarás que son propietario único, sociedad, corporación y sociedad de responsabilidad limitada. Técnicamente hablando, una empresa unipersonal no es una entidad separada; a efectos legales y fiscales, el propietario y la empresa son lo mismo.
dirigir tu propio negocio
Veamos algunas inquietudes relacionadas con el papeleo que debes abordar, o al menos pensar, después de haber comprado un negocio.

Dirigirás el negocio como propietario único.

Las cargas de papeleo para un barco de propietario único son simples y directas. Aquí hay algunas sugerencias.
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Dirigirá el negocio como una sociedad.

El papeleo para una sociedad es solo un poco más pesado que para una empresa unipersonal. Tener una sociedad significa que tu y una o más personas serán dueños del negocio, y no operarán como una corporación o una LLC. Lo más probable es que tu y los otros propietarios hayan comprado los activos del negocio que está administrando; es bastante raro comprar una sociedad como entidad. Asumiendo que esa es tu situación, aquí tienes algunas sugerencias.

Dirigirá el negocio como una nueva corporación o LLC (compra de activos).

Es posible que hayas comprado los activos de un negocio con la idea de que tú, y cualquier co-comprador, formarían una corporación o una LLC y dirigirían un negocio utilizando los activos. Los pasos que deben seguir dependerán en parte de lo que haya sucedido hasta ahora. En un escenario, es posible que hayas formado tu corporación o LLC desde el principio y hayas firmado el acuerdo de venta como comprador. En otro escenario, tu y quizás otros pueden haber comprado los activos como individuos, con la intención de formar una entidad más adelante. De cualquier manera, la siguiente lista puede resultarte útil. Solo recuerda que, en el primer escenario, probablemente ya hayas prestado atención a muchos elementos de la lista.

Has comprado una corporación o una LLC que continuarás operando (compra de entidad).

Cuando compres una entidad, probablemente descubrirás que los propietarios anteriores ya se han ocupado de la mayoría de los pasos del procedimiento. Si es así, te centrarás en la transición, es decir, en dar forma a la entidad a tus propias necesidades. Aquí hay algunos elementos de la lista de verificación a considerar.

Prácticas comerciales seguras para su corporación o LLC.

Como tú sabes, los empresarios forman o compran corporaciones y LLC para limitar su responsabilidad personal. Quieren evitar algunos de los riesgos de hacer negocios como empresa individual o sociedad. La clave para obtener la mayor protección posible es tener en cuenta que tu corporación o LLC es una entidad legal separada de su propietario o propietarios como individuos.
Para una corporación
Transporte Saherco Inc.
Una corporación de Florida
Por: ________________
Orlando Gonzalez, presidente
Para una compañía de responsabilidad limitada
Transporte Saherco LLC
Una compañía de responsabilidad limitada de Florida
Por: _________________
Orlando Gonzalez, Miembro

Conceptos básicos sobre impuestos.

Para evitar tener que pagar intereses y multas por deficiencias fiscales, necesitas saber qué formularios de impuestos presentar y cuándo hacerlo. Y al ser consciente de los detalles de las leyes fiscales, legalmente puedes ahorrar un montón de dinero, sin mencionar la agravación. Por ejemplo, tener una idea clara de lo que el IRS considera un gasto comercial adecuado te permitirá realizar deducciones que de otro modo no se te ocurrirían.
Esta sección proporciona algunos aspectos destacados de los requisitos fiscales federales. También debes conocer el régimen fiscal de tu estado en lo que respecta a las pequeñas empresas. Comunícate con la autoridad fiscal de tu estado para obtener información detallada.

Número de identificación del empleador.

Incluso si su empresa no tiene empleados, debes obtener un Número de identificación del empleador (EIN) del IRS si tu negocio es:
Técnicamente, si eres un propietario único o el único miembro de una LLC que no está sujeta a impuestos como corporación, puedes usar tu número de Seguro Social personal en lugar de un EIN. Aun así, puedes decidir obtener un EIN para diferenciar entre tus finanzas personales y comerciales.
En el sitio web del IRS, encontrarás el Formulario SS-4, Solicitud de número de identificación de empleador , junto con instrucciones detalladas. Puedes completar los espacios en blanco usando tu computadora y enviar el formulario electrónicamente.

Impuestos comerciales en general.

Se pueden aplicar tres categorías principales de impuestos comerciales federales a su negocio:
Los impuestos sobre consumos específicos. Además de los tres impuestos comerciales principales, el gobierno federal impone impuestos especiales sobre algunas transacciones y productos especializados. Estos impuestos casi nunca preocupan a las pequeñas empresas. Para obtener más información, consulte la Publicación 334 del IRS, Guía de impuestos para pequeñas empresas

Impuesto sobre la renta.

Estos son los formularios que utilizarás para declarar los ingresos de tu negocio.
Tipo de entidad legalFormulario del IRS
Propietario únicoAnexo C (formulario 1040)
SociedadFormulario 1065
Corporación Regular (Corporación C)

Formulario 1120
Corporación SFormulario 1120-S
LLCFormulario 1065 o 1120 (o Anexo C si tiene una LLC de un solo miembro y no ha elegido pagar impuestos como corporación)
Recuerda que las sociedades, las corporaciones pequeñas y la mayoría de las LLC no pagan impuestos federales sobre la renta. Simplemente informan los ingresos o pérdidas de sus propietarios.

Impuestos federales sobre la nómina.

Existen varios tipos de impuestos relacionados con el empleo que el gobierno federal impone a las empresas.
Retención de impuestos federales sobre la renta (FIT). Debes retener los impuestos sobre la renta de los cheques de pago de los empleados según el formulario W-4 del IRS de cada uno. La Circular E del IRS le dice cuánto retener.
Impuesto de Seguridad Social (FICA). Debes retener la parte del empleado del impuesto al Seguro Social y al Medicare. También debes pagar la parte que le corresponde al empleador de esos impuestos. Las cantidades cambian anualmente. Consulta la última edición de la Circular E.
Impuesto Federal al Desempleo (FUTA). Debes declarar y pagar la contribución federal para el desempleo (FUTA). Este impuesto no se retiene de la paga del empleado. Utiliza el formulario 940 o 940EZ del IRS para declarar este impuesto. Las sociedades unipersonales y las sociedades no pagan la FUTA sobre la compensación de los propietarios.
Debes depositar periódicamente el impuesto sobre la renta retenido y la parte del empleador y del empleado de los impuestos al Seguro Social y al Medicare en una institución autorizada, generalmente un banco. El IRS te envía cupones para que los utilice al realizar estos depósitos. Una pequeña empresa típica realiza estos depósitos mensualmente.
Deposite los impuestos a tiempo. Hay sanciones sustanciales si no lo haces. Y si tu eres propietario de una pequeña empresa y estás involucrado personalmente en su administración, puedes ser considerado personalmente responsable de estos impuestos y las multas adicionales, incluso si la empresa tiene los fondos para pagarlos.

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se aplica a los ingresos que recibes por trabajar activamente en tu empresa cuando no se te trata como un empleado de la empresa. Si eres un propietario único o un socio, o, en muchas situaciones, un miembro de una LLC, debes pagar el impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia además del impuesto sobre la renta regular. El impuesto es igual a la parte del empleador y del empleado de los impuestos del Seguro Social y Medicare que tu y tu empleador pagarían por su compensación si la recibiera como empleado. Calcule este impuesto cada año en el Anexo SE, que adjunta a tu Formulario 1040 personal.
Es posible que no debas el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia completo sobre todas las ganancias de su negocio. Si tienes ingresos de otro trabajo que están sujetos a retención, los ingresos de tu otro trabajo reducirán la base impositiva de tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Deducciones comerciales.

La fórmula general para los impuestos sobre la renta de las empresas es que primero calculas tu ganancia bruta: tus ingresos brutos o ventas menos devoluciones y asignaciones y el costo de los bienes vendidos. Luego, restas tus otros gastos comerciales para encontrar el ingreso neto o la pérdida de tu negocio. Para obtener un análisis en profundidad de los gastos comerciales que se pueden deducir, consulta las Publicaciones 535 del IRS, Gastos comerciales
Para ser deducible, un gasto comercial debe ser ordinario y necesario, algo que sea común en tu tipo de negocio, oficio o profesión. Si tienes un gasto que es en parte comercial y en parte personal, debes separar la parte personal de la comercial. Solo la parte comercial es deducible.
Entre los muchos tipos de gastos que puedes deducir se encuentran publicidad, deudas incobrables, gastos de automóvil y camión, depreciación, programas de beneficios para empleados, seguros, servicios profesionales, alquiler, servicios públicos y salarios. La depreciación es el término que se aplica a la propiedad comercial, como maquinaria y equipo, que tiene una vida útil superior a un año. La idea es que, por lo general, la deducción por esta propiedad debe extenderse durante varios años. Las reglas del IRS son bastante complicadas y tratan conceptos como la depreciación en línea recta y la depreciación acelerada. Pero te complacerá saber que una disposición especial de la ley tributaria (llamada elección de gastos de capital de la Sección 179) te permite cancelar una cantidad generosa de propiedad depreciable en el año de la compra.

Asegurar tu negocio.

Un programa de seguros bien diseñado puede proteger tu negocio de muchos tipos de peligros. Es mejor trabajar con un solo agente o corredor de seguros para todas tus necesidades comerciales, de modo que se puedan coordinar los distintos tipos de cobertura.
A continuación, se muestran algunos tipos de seguro que debe considerar.
Seguro de propiedad. Este seguro cubre los daños a los edificios, incluidos los accesorios y equipos instalados permanentemente, y los elementos externos (como postes de luz). También querrás cobertura para propiedad personal comercial, como muebles, equipo e inventario. Tu agente de seguros puede ayudarte a comprender las diferencias entre los tres tipos de seguro de propiedad: formulario básico, formulario amplio y formulario especial. Asegúrate de que la póliza que elijas sea adecuada para tu negocio específico. Y opta por una póliza que pague el costo total de reemplazo en lugar de solo el valor justo de mercado actual de la propiedad dañada.
Seguro de responsabilidad. Necesitas un seguro de responsabilidad civil en caso de que alguien se lesione o tu propiedad resulte dañada como resultado de tus operaciones comerciales. Pero las pólizas de responsabilidad general no aseguran contra todos los riesgos. Es posible que necesites pólizas independientes, o cláusulas adicionales, para la cobertura de responsabilidad por productos defectuosos o accidentes de vehículos. Y la mayoría de los estados requieren un seguro de compensación para trabajadores para los trabajadores que se lesionan en el trabajo. La ley estatal puede permitir que tu empresa se auto asegure por lesiones de los trabajadores, pero probablemente no tendrás el tipo de reservas de efectivo que exige la ley.
Otros seguros. Hay muchos otros tipos de seguros disponibles, algunos de los cuales pueden ser apropiados para su negocio, por ejemplo:

Negociar un contrato de arrendamiento favorable.

Muchas pequeñas empresas están ubicadas en locales arrendados. Debido a que el alquiler puede ser un gasto importante, los términos del arrendamiento son muy importantes. Incluso si te has hecho cargo de un contrato de arrendamiento existente, tarde o temprano tendrás que negociar uno nuevo, ya sea para las instalaciones actuales o para el espacio ubicado en otro lugar. Cuanto más sepa acerca de los arrendamientos, mejor será el trato que podrá lograr.
Cuando hables con el arrendador, probablemente se te mostrará un contrato de arrendamiento escrito a máquina o impreso preparado por el arrendador. Debido a que los términos generalmente favorecen al propietario, considérelo sólo el punto de partida. Es muy probable que puedas negociar al menos algunas mejoras significativas.

Contrato de Arrendamiento

A continuación, tienes una presentación con un curso completo que incluye algunos términos de arrendamiento comunes y cómo podría abordarlos.

El camino hacia el éxito.

En el mundo de los negocios, nada permanece igual durante mucho tiempo. Para tener éxito, deberás mantenerte al tanto de las tendencias del mercado en tu industria y realizar un seguimiento de los desarrollos legales y fiscales que afectan tu negocio. Asegúrate de participar en las asociaciones comerciales y mantente actualizado revisando las actualizaciones de las publicaciones para pequeñas empresas de Arreaza, que es la filial comercial de Florida New Dream.  Es posible que de vez en cuando también desees consultar a nuestros asesores profesionales.
Y recuerde siempre que no estás solo. Otros propietarios de negocios pueden ser increíblemente generosos al brindar asesoramiento y apoyo, y existen muchos recursos para la mayoría de los tipos de pequeñas empresas. Haz uso de ellos. Estar en el negocio por sí mismo es enormemente desafiante y puede ser profundamente gratificante. En Florida New Dream Corp, esperamos sinceramente que el negocio que compraste te brinde recompensas financieras y satisfacción personal.
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