Deducir algunos gastos de comprar un negocio.

Deducir gastos de compra

脥ndice

Deducir gastos relativos a la compra.

En esta publicacion vasmos a resumir el tratamiento fiscal de deducir gastos de compra del negocio, incluidos:

  • El precio de compra si compras una entidad. Tu base fiscal es lo que pagas por la entidad. Si posees la entidad durante m谩s de un a帽o y luego la vendes, deber谩 impuestos sobre la ganancia a la tasa de ganancia de capital a largo plazo. Durante tu per铆odo de propiedad, la entidad puede tomar deducciones por depreciaci贸n de cualquiera de sus activos que a煤n no se hayan depreciado por completo.
  • El precio de compra si compra activos. T煤 y el vendedor distribuyen el precio de venta entre diferentes categor铆as de activos. Entonces puedes comenzar a depreciar los activos en funci贸n de lo que pagaste por ellos. Esto est谩 permitido incluso si el vendedor ya depreci贸 los activos.
  • El precio que le pagas al vendedor por un pacto de no competir. Amortizas esta tarifa durante un per铆odo de 15 a帽os.
  • Las cantidades que pagas a los vendedores por los servicios como empleado o contratista independiente. Tu deduces estos montos como gastos comerciales corrientes en los a帽os en que los pagas.

La mayor parte del dinero que gastas para comprar una empresa probablemente se incluir谩 en una de las categor铆as anteriores, pero es posible que haya otros costos que no lo hagan. A continuaci贸n, presentamos algunos comunes y un poco sobre c贸mo se tratan a los efectos del impuesto sobre la renta federal.

Deducir gastos de compra: Honorarios profesionales.

En el proceso de compra de una empresa, es posible que deba pagar honorarios a un Business Broker u otros profesionales. Si compras una entidad comercial, estas tarifas se suman a lo que pagas por la entidad, lo que aumenta tu base para efectos del impuesto sobre la renta:

Ejemplo: Miriam y Dario compran todas las acciones de Carleto Producciones Inc. por $200,000. En el proceso, pagan $1,500 a su Business Broker por su ayuda para negociar la compra, redactar los documentos de venta, an谩lisis de las finanzas de la corporaci贸n y la orientaci贸n fiscal con respecto a su compra. A efectos del impuesto sobre la renta, la base impositiva de Miriam y Dario es de $201,500 ($200,000 + $1,500). Esa cifra se utilizar谩 para determinar el monto del impuesto a las ganancias de capital adeudado si Miriam y Dario finalmente venden las acciones para obtener ganancias.

Por otro lado, si compras activos en lugar de una entidad, los honorarios profesionales se agregan a la base de los activos y pasan a formar parte de los montos que puedes depreciar. Las comisiones se distribuyen entre las distintas clases de activos.

Gastos de puesta en marcha.

Otros gastos asociados con la compra de un negocio incluyen los costos de investigar el negocio que est谩s buscando adquirir. Si ya est谩s en el giro y est谩s comprando un negocio similar, puedes tratar estos gastos de investigaci贸n como si simplemente estuviera expandiendo tu negocio existente; en la mayor铆a de los casos, podr谩 deducir estos gastos imprevistos en el a帽o en curso.

Si a煤n no eres due帽o de un negocio, o si est谩s comprando un negocio que no es similar a uno que posees, puedes deducir inmediatamente hasta $5,000 de gastos iniciales en el a帽o fiscal en el que comienzas a hacer negocios. Tambi茅n puedes deducir inmediatamente hasta $5,000 por los costos de crear una entidad como una corporaci贸n o sociedad para comprar el negocio. Si usas estas deducciones inmediatas, cualquier costo inicial y organizacional que exceda los l铆mites de $5,000 debe distribuirse durante un per铆odo de 15 a帽os.

Deduccion de gastos de compra: Intereses.

Muchas personas que compran una peque帽a empresa utilizan el cr茅dito para pagar al menos una parte del precio de compra. Esto es as铆, por ejemplo, cuando compras un negocio a plazos en el que el vendedor te otorga un cr茅dito, o pide prestados fondos a un banco u otro prestamista por el precio de compra. En cualquier caso, sin duda pagar谩s intereses. Casi siempre, el inter茅s que pagas es deducible de impuestos cuando lo pagas, pero el 鈥渋nter茅s de inversi贸n鈥 solo es deducible en la medida en que tenga ingresos de inversi贸n. Es posible que necesite la ayuda de tu Business Broker para resolver esto.

Costos de no comprar un negocio.

Es posible que gastes dinero en comprar un negocio, pero luego decidas no comprar uno. Si solo realizas una b煤squeda general o una investigaci贸n preliminar, no puedes deducir estos gastos.

Ejemplo: Alicia cree que le podr铆a gustar para comprar un restaurant. Contrata a Eric, un corredor de negocios, para que le muestre restaurantes que est茅n a la venta en su ciudad. Ella le paga $1,500 por sus servicios. Eric se presenta con seis prospectos. Despu茅s de que Alicia revisa la informaci贸n, desiste de la idea. No puede deducir el dinero que gast贸 en esta b煤squeda general.

Es m谩s, a menos que sea un inversionista (normalmente, alguien que tiene otra inversi贸n), no puedes deducir los costos de intentar adquirir un negocio espec铆fico. Pero si eres un inversionista y decides no adquirir un negocio espec铆fico que has estado considerando, puedes deducir los costos como gastos de inversi贸n. Tu detallar谩 estos gastos en el Anexo A de tu declaraci贸n de impuestos individual.

Ejemplo: Alberto, quien invierte habitualmente en acciones y bonos, est谩 interesado en ampliar su cartera de inversiones comprando un restaurant de comida argentino de Eduardo. Contrata a un Business Broker para que revise los libros de la empresa redacte un contrato de venta y a un inspector estructural para que revise el edificio que alberga la empresa. Desafortunadamente, Alberto y Eduardo no pueden llegar a un acuerdo, por lo que no se hace ning煤n trato. Alberto puede deducir el dinero que gast贸 en estos servicios, ya que es un inversionista y los gastos estaban relacionados con un negocio espec铆fico.

Deber铆as formar una corporaci贸n para que puedas deducir los gastos de investigaci贸n de la compra de un negocio. Has que la corporaci贸n pague esos gastos. Si resulta que no compras un negocio, puedes abandonar la corporaci贸n y luego reclamar una p茅rdida por la Secci贸n 1244 o una p茅rdida de capital por los gastos en los que incurri贸 la corporaci贸n. Consulta a tu Business Broker para m谩s detalles.

Recursos para conocer la ley tributaria.

La Ley federal de impuestos. El c贸digo tributario federal contiene miles de p谩ginas en letra peque帽a y cambia con frecuencia. Entonces, en muchos casos, acudir directamente a un experto es su mejor opci贸n. Pero si desea ver los formularios del IRS y las instrucciones oficiales, o si tienes una pregunta tributaria espec铆fica que te gustar铆a investigar por ti mismo, aqu铆 hay algunos recursos 煤tiles sobre las consecuencias tributarias federales de comprar un negocio.

Ley de impuestos estatales. Adem谩s de las implicaciones del impuesto sobre la renta federal de comprar una empresa, tambi茅n debes comprender las reglas de impuestos estatales. Si bien muchos estados siguen el patr贸n de impuestos federales, algunos no lo hacen. Un buen punto de partida para aprender sobre el sistema tributario de Florida es 鈥淎ll States QuickFinder Handbook鈥, disponible en http://ria.thomsonreuters.com. Adem谩s, puedes consulte este sitio web oficial de Florida para obtener enlaces a agencias comerciales y fiscales relevantes (https://www.statelocalgov.net/state-fl.cfm).

En resumen, todas estas herramientas te ayudan a deducir gastos de compra.

Comparte este Post:

Correo Electrónico

Nombre

Email

Scroll to Top

Te responderemos en breve

Asesor铆a sin costo Ahora